序号

基本范围

保管期限

1

会计档案

1.1

原始凭证、记帐凭证和汇总凭证

永久

2

账簿

2.1

日记帐

永久

2.2

现金和银行存款日记帐

永久

2.3

各种明细帐

永久

2.4

总帐(包括日记总帐)

永久

2.5

辅助帐簿

永久

2.6

固定资产卡片(注：固定资产报废清理后保存5年)

永久

3

财务报告类

3.1

年度会计报表(包括文字分析)

永久

3.2

月、季度会计报表(包括文字分析)

永久

3.3

清册

3.3.1

会计档案移交清册

永久

3.3.2

会计档案销毁清册

永久

3.4

银行余额调节表、银行对账单

永久

3.5

审计报告

永久